Med utgangspunkt i en brevsamling fra 1950-årene er P.S. BURN THIS LETTER PLEASE en utforsking av New Yorks drag queen-miljø, en hittil lite kjent del av LHBT-historien. Brevene beskriver en verden av vennskap, seksualitet, sladder, klær, parykker og sminke, hvor det å være seg selv betydde at man brøt loven. P.S. BURN THIS LETTER PLEASE bygger opp et bilde av miljøet gjennom historiene til ni tidligere drag queens og som nå er i 80- og 90-årene, viser hvordan de levde og overlevde mot alle odds.